睢县政局福利彩票公益金使用管理办法
总则 第一条 为加强我县福利彩票公益金分配和使用管理，明确管理责任，规范管理程序，提高资金使用效益，根据《民政部彩票公益金使用管理办法》 (民办发〔2019〕34号)、《河南省彩票公益金管理办法》 (豫政办〔2013〕15号)、《河南省省级彩票公益金使用管理办法》 (豫财综〔2017〕16号)、《河南省民政厅福利彩票公益金使用管理办法》(豫民文〔2020〕179号)等有关规定，制定本办法。
第二条 办法所称睢县民政局福利彩票公益金(以下简称 “公益金” )是指省财政厅核定、省民政厅分配下达，由县民政局负责分配和管理使用的、专项用于社会福利和相关公益事业的福利彩票公益金，包括中央集中彩票公益金、省级福利彩票公益金、返还市县福利彩票公益金。
第三条公益金使用应当遵循福利彩票 “扶老、助残、救孤、济困” 的发行宗旨，主要用于资助为老年人、残疾人、儿童(孤儿，农村留守儿童和困境儿童，事实无人抚养儿童以及艾滋病病毒感染儿童等，下同)和其他基本生活特别困难人员等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及符合宗旨的其他社会公益项目。具体包括：
(一)社会福利基本设施建设项目;
(二)社会福利服务项目;
(三)符合宗旨的培训等能力建设项目;
(四)符合宗旨的其他社会公益项目。
第四条公益金纳入政府性基金预算管理，专款专用。公益金使用管理应当严格执行国家法律法规和财务规章制度。
第五条 公益金的使用管理体现“公平、公正、公开”原则，按照 “谁使用、谁管理、谁负责” 的原则分级管理。
第六条公益金预算分为返还市县公益金项目支出预算和各乡镇(街道)民政所项目支出预算两部分。补助各乡镇(街道)民政所项目资金分配应当以因素法为主。
第二章 管理职责
第七条人事财务股是公益金使用管理统筹协调单位，负责公益金预算管理。主要职责：承担汇总审核公益金预算，建立并管理公益金资助项目库，汇总上一年度公益金使用和绩效评价情况，制定公益金使用管理相关制度，牵头开展项目审计、绩效评价和信息公开，指导做好公益金使用管理日常工作等。
第八条归口管理单位是公益金项目具体管理单位。主要职责：承担本业务领域公益金项目的规划，提出项目建议，组织项目申报、评审等，建立并管理本业务领域公益金资助项目库;承担本业务领域公益金项目的指导和督促执行;组织开展绩效监控和绩效评价，配合信息公开;制定相关公益金使用管理办法等。
县民政局本级项目和补助各乡镇(街道)民政所项目中，老年人福利类项目由养老服务股负责归口管理;儿童福利类项目、残疾人福利类项目、殡葬设施建设改造项目及社会工作和志愿服务项目由社会事务股负责归口管理;其他符合宗旨的项目由相关股室负责归口管理。
第九条项目单位是局机关各股室、局属各单位等公益金资助项目具体执行单位，负责公益金预算执行。主要职责：承担公益金项目预算编写，组织预算项目具体执行，报送公益金使用情况，做好项目绩效监控、绩效评价和信息公开，制定本单位公益金项目管理制度等。
第十条县民政部门承担本地的项目申报、审核、报送，补助各乡镇(街道)民政所项目资金在本地的分配、使用管理和监督，报告项目实施、资金使用和绩效目标实现情况等职责。
第三章 项目申报和立项评审
第十一条公益金资助项目实行项目库管理。根据工作实际，建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制。提前做好项目的事前绩效评估、立项评审等前期准备工作。对未纳入项目库的项目原则上不予支持。
第十二条补助各乡镇(街道)民政所项目由归口管理单位按照县委县政府决策部署和全县民政重点工作安排，在可用的彩票公益金额度内提出项目建议及项目实施方案。
资金分配方式由归口管理单位根据资金使用效益和实际管理需要，由局党组研究并经市财政部门审核后确定。对普惠性专项资金，原则上采用因素法分配，根据公益金使用方向和领域，选择相关因素进行分配。确需核定到具体项目的，实行项目法分配。
(一)采取因素法分配的资金：综合参考保障对象数量(或民政基本公共服务及重点任务基本情况、相关机构数)、地方财力和工作绩效等因素。不同项目可根据实际情况确定具体分配因素和相应权重。分配因素和权重年度间要保持相对稳定，根据事业发展需要和年度工作重点任务可适当调整。工作绩效因素包括绩效评价、预算执行、地方财政努力程度等。
(二)采用项目法分配的资金：归口管理单位应制定项目实施方案，下发项目申报通知。归口管理单位依据民政事业发展需要和年度工作重点择优选择，采取必要的方式进行评审，提出初步分配方案。
第十三条归口管理单位应指导项目单位完成立项及项目论证工作，并在规定时间内报送项目申报材料。
第十四条 项目单位向归口管理单位提交的项目应当符合以下条件：
(一)符合国家有关方针政策、福利彩票发行宗旨以及县民政局确定的使用分配原则;
(二)属于项目单位的职能范围并符合促进事业发展需要;
(三)有明确的项目目标、组织实施计划;
(四)经费测算符合相关领域国家或行业标准，并从严把握，精打细算。
项目单位提交的申报材料包括以下内容：
(一)项目基本信息;
(二)项目立项依据，包括背景资料、相关政策文件、预算项目评审等资料。新增项目需按县财政局要求提供事前绩效评估等资料;
(三)项目实施方案及年度实施计划;
(四)项目支出计划;
(五)项目支出明细，包括项目预算及各组成部分费用、测算过程及测算依据;涉及设备购置的项目，设备购置清单;对延续性项目提供以前年度项目执行和资金支出情况。
(六)项目支出绩效目标申报表;
(七)要求报送的其他材料。
属于政府投资建设项目的，严格按照《河南省预算评审管理办法(试行)》 《河南省预算评审操作规程》有关规定执行。 归口管理单位应对项目单位提交的项目资料认真审核。在材料齐全有效的基础上，重点审核以下内容： (一)项目是否符合福利彩票发行宗旨和公益金使用有关规定，是否属于一般公共财政预算支持范围;
(二)是否属于县本级的事权，是否属于项目单位的职能范围并具备相应执行能力;
(三)是否属于县委县政府决策部署，是否属于县民政局重点工作安排;
(四)项目实施方案设计是否合理、可行，是否有明确的实施期限、项目绩效目标、组织实施计划，是否存在重大社会风险等;
(五)项目支出内容是否依法合规，经费测算是否符合相关领域国家或行业标准并科学合理，预算支出是否有用于行政事业单位的基本支出、违法发放工资奖金津贴补贴等人员支出、以营利为目的的活动等国家财务规章制度和公益金管理有关规定禁止的情形。
对专业性、技术性较强的问题，归口管理单位可通过专家咨询等方式听取意见。归口管理单位审核通过的项目及申报材料，经局分管业务领导签字后，在规定时间内书面提交规划财务科。
第十六条人事财务股对本单位提交的项目及申报材料按有关要求进行汇总审核，必要时可委托有资质的第三方机构等进行评审。经局党组研究审定后纳入滚动项目库。
第四章 预算编制和资金分配
第十七条返还市县级公益金预算编制应遵循“以收定支、专款专用”的原则，公益金支出根据公益金收入情况，按规定用途安排，统筹规划，注重效益。
返还市县级公益金应当按要求编制年度预算。补助各乡镇(街道)民政所项目支出预算，应提前进行项目细化和资金下达。
第十八条返还市县级公益金预算在县财政部门确定的额度内，按以下原则编制：
(一)符合宗旨。优先支持延续性项目，严格审核新增项目，新增项目符合“扶老、助残、救孤、济困”宗旨和分配原则。
(二)统筹规划。支持用于县委县政府关于推进社会福利事业的重大决策部署，落实国民经济和社会发展规划、民政事业发展规划和社会福利业务发展方面的专项规划。
(三)突出重点。支持用于落实民政领域年度业务中心工作、基础工作和重点改革发展项目。
(四)综合平衡。按照有关政策规定，兼顾各项目类型资金的比例，并综合考虑、适当平衡。
第十九条返还市县级公益金预算编制程序：
(一)编制收入预算。人事财务股根据县福利彩票发行中心预计下一年彩票销量和计提公益金，以及县财政局确定的可使用县级公益金额度，预计下年度县民政局公益金收入预算。
(二)提出项目建议。归口管理单位根据预算管理有关规定，按照项目轻重缓急原则及返还市级公益金预算额度，从滚动项目库中选取申请纳入年度预算项目，形成项目建议(包括项目政策依据、实施方案、资金测算明细、事前绩效评估、绩效目标申报表等资料)，经局分管业务领导同意后，在规定时间内报人事财务股。补助各乡镇(街道)民政所项目支出建议应同时提供初步分配方案
(三)编制预算草案。人事财务股根据预算编制原则，对项目建议汇总后进行集体讨论、审核，综合考虑申报建议、综合排序、实施条件、绩效目标设置、资金细化、资金额度、上年度资金结转结余和资金使用绩效等情况，在与归口管理单位协商一致的基础上，形成公益金年度预算草案，经局党组研究同意后，报县财政部门进行审核。
(四)预算草案审核、审批。经县人大批准、县财政局批复后组织实施。
第二十条县民政局本级项目支出预算纳入县级部门预算管理，根据县财政局预算批复确定。补助各乡镇(街道)民政所项目支出预算纳入县对各乡镇(街道)民政所转移支付预算管理，由县财政局审核后，按规定程序下达指标文件。
第二十一条中央及省市级下达我县用于社会福利和相关公益事业彩票公益金的分配，由人事财务股牵头，归口管理单位提出初步分配方案及项目绩效目标，与县财政局会商一致后，形成分配建议方案报局党组审议。审议通过后，由人事财务股按程序报县财政局审核，按规定下达指标文件。
中央及省市级下达我县用于社会福利和相关公益事业彩票公益金分配应严格按照时限办理，明确时间节点，落实责任。在完成资金分配后10个工作日内，将资金分配方式、资金分配明细及支持贫困地区额度等情况报市民政厅规划财务处和市归口管理单位。
第二十二条各乡镇(街道)民政所按照指标文件确定的资金使用方向和分配原则，结合工作实际，采取因素法、项目法等方式，提出资金分配方案，报同级财政部门审核后及时下达资金。
第五章 预算执行
第二十三条预算下达后，项目单位严格按照县财政局批复的预算执行，不得擅自调整，不得截留、挤占、挪用资金，不得违规分包或转包。在预算执行过程中，如发生项目变更、终止，确需调整预算的，应当按有关规定和程序报财政部门审批。
第二十四条项目预算执行实行项目负责人负责制，项目单位负责人要对所承担项目资金的使用和效益负责。
第二十五条项目单位要建立健全内部控制制度，制定资金使用管理办法。对局属单位，应加强预算执行的日常监管，并接受财政、审计等部门以及上级民政部门的监督和检查。
第二十六条项目单位要按批复预算启动项目实施，及时申请拨付资金，加快预算执行，减少项目结转结余资金。
第二十七条项目资金使用中，涉及政府采购和购买服务的，要按照有关法定程序办理。对辅助工作、技术服务涉及委托事项的，要依法依规签订委托协议。项目单位要强化合同管理，加强对政府采购和购买服务合同、委托协议的审核以及成果验收管理，必要时可通过聘请法律专业人士等方式审核合同文本，降低合同风险，确保资金使用效益。使用公益金形成的资产要按照国家有关要求进行登记管理。
第二十八条项目单位要严格按照国家财务规章制度、公益金管理有关规定支出资金，严禁虚报套取、挤占、挪用，不得用于：
(二)因公出国(境)费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费;
(二)行政事业单位的基本支出;
(三)发放工资、奖金、津补贴等人员支出;
(四)以营利为目的的活动;
(五)不符合规定用途的支出。
第二十九条各乡镇(街道)民政所对补助各乡镇(街道)民政所项目资金要实行专项管理，专款专用，不得截留、挤占、挪用。要督促资金使用部门、单位建立项目责任制、制定资金使用管理办法，加快项目执行进度。
第六章 绩效管理
第三十条加强公益金绩效管理。人事财务股指导归口管理单位、项目单位按照“项目编制有目标、项目执行有监控、项目完成有评价、评价结果有运用”的要求，建立全过程绩效管理机制。
第三十一条制定绩效目标。归口管理单位、项目单位申报公益金项目时应制定绩效目标，在县财政局批复后作为预算执行和绩效评价的重要依据。
第三十二条建立健全绩效评价指标体系。归口管理单位、项目单位要按照资金支出特点及可测量、可比较、可追踪的原则，科学设置绩效指标，提高绩效评价的有效性、针对性和可操作性。
第三十三条归口管理单位、项目单位要加强项目执行绩效监控，项目实施效果与原定绩效目标发生偏离的应及时纠正，情况严重的要暂缓或停止项目执行，并定期报送绩效监控报告。
第三十四条归口管理单位、项目单位应对上一年度实施项目进行绩效评价，绩效评价报告经局分管领导审签后报人事财务股汇总，人事财务股按程序报市民政厅、县财政局。
第三十五条建立绩效纠错问责机制。归口管理单位及时将绩效评价结果反馈被评价单位，对发现问题督促整改。加强绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为以后年度资金安排的重要参考依据。
第七章 信息公开
第三十六条公益金资助的基本建设设施、设备、社会福利服务项目及其他社会公益活动等，应当依据有关规定以显著方式标明资助标识。
福利彩票公益金资助的基本建设设施、设备，项目单位在主体建筑物或设施设备的显著位置设立或铭刻标注 “彩票公益金资助-中国福利彩票”的永久性标识。
福利彩票公益金资助的培训类项目，在项目培训通知、培训课件及培训现场等显著位置标注或悬挂“彩票公益金资助-中国福利彩票”标识。
福利彩票公益金资助的服务类项目，在服务过程中通过小旗或佩戴胸牌等形式向受助对象展示“彩票公益金资助-中国福利彩票”标识。
福利彩票公益金资助的社会公益活动等其他项目，项目单位选择合适方式设立资助标识。
第三十七条完善公益金使用管理信息公开制度，以公开为原则，以不公开为例外，及时公开公益金使用管理过程及结果的信息。
项目单位要通过本单位网站、民政部门官网或其他媒介，主动向社会公开公益金项目基本情况、本单位公益金使用管理制度、绩效评估及审计结果、接受投诉等信息;每年5月底前向社会公开项目进展情况、资金使用进度及项目成效成果等信息。
各乡镇(街道)民政所于每年2月20日前将上一年度公益金(中央集中彩票公益金、省级福利彩票公益金、返还市县福利彩票公益金)的使用规模、资助项目、执行情况和实际效果等报市民政局归口管理单位，并于每年5月底前将有关情况向社会公告。县民政局归口管理单位应当于每年2月25日前报规划财务科。
县民政局应当于每年3月1日前将上一年度我县使用中央集中彩票公益金使用有关情况报市民政厅。每年5月底前以睢县民政局名义将有关情况向社会公告。
睢县福利彩票发行中心通过自身宣传渠道和平台进行信息公开和宣传，有关内容要纳入福利彩票年度社会责任报告。
第八章 监督检查与审计监督
第三十八条实行公益金监管责任制。归口管理单位应当按照“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，加强公益金使用管理情况的日常监管，发现问题立即纠正，落实监管责任。规划财务科指导归口管理单位做好公益金管理监督，规范资金使用管理。
第三十九条项目单位要加强管理，确保专项资金安全、合规、有效使用。充分发挥单位内部审计和纪检监察机构的作用，建立健全资金使用动态监控机制和内部监督检查机制，履行内部监督职责。
第四十条驻局纪检监察组依据职责加强公益金相关情况的监督。
第四十一条建立公益金使用管理审计制度。县民政局每年对本级执行的上级公益金资助项目全面审计。县级每年综合运用审计、绩效评价等方式实现公益金资助项目监督检查全覆盖，并将年度审计、绩效评价结果报市民政局归口管理单位，归口管理单位汇总后报人事财务股。
第四十二条审计结果作为下一年度公益金预算安排的重要参考依据。
第四十三条审计发现的问题，及时向被审计单位反馈。被审计单位应做好审计反馈问题整改，并在规定时间内报送整改情况。
第四十四条在审计过程中发现被审计单位存在以下情形之一的，对有关责任人进行批评教育。
(一)对审计工作不配合;
(二)项目进度滞后、制度不健全、实际执行情况与目标存在较大偏差。
第四十五条建立健全公益金使用管理责任追究制度。对公益金使用管理中出现以下行为之一的，削减或取消下一年度公益金预算额度，情节特别严重的，依法依纪追究有关单位和个人责任。
(一)未建立公益金项目管理制度;
(二)虚报套取、挤占、挪用公益金;
(三)违规用于第二十八条明示的 “不得用于” 支出项;
(四)违规分包或转包;
(五)其他违法违纪行为。
第九章 附 则
第四十六条 本办法由睢县民政局负责解释。
第四十七条本办法自印发之日起施行。中央、省级和市另有规定，从其规定。 | 